Tax File Number (TFN) Australie : demande et déclaration

Le Tax File Number (TFN) est votre identifiant fiscal en Australie et il est déconseillé de travailler sans ce précieux numéro qui vous est attribué à vie. On vous aide à effectuer cette première démarche administrative, mais rassurez-vous, c’est vraiment pas sorcier !

À quoi sert le TFN ?

Le TFN est un identifiant fiscal à neuf chiffres délivré par l’Australian tax office (ATO), l’équivalent de notre cher Trésor public. Il fait donc le lien entre vous, votre employeur et l’administration fiscale australienne.

Il est quasiment obligatoire pour travailler en Australie pour la simple raison qu’à défaut, votre employeur devra appliquer le taux maximum d’imposition à votre salaire. Consultez notre chapitre sur la fiscalité et le TFN en Australie plus bas pour en savoir plus.

Arrivée en Australie : toutes les démarches pour bien débuter mon WHV

Comment obtenir son TFN ?

Bonne nouvelle, la demande de TFN est un jeu d’enfant. Pour l’obtenir, il suffit de remplir un formulaire sur le site de l’ATO (Australian tax office) et d’avoir une adresse fixe pour recevoir vos papiers qui peuvent mettre jusqu’à trois semaines à arriver. Attention, vous ne devez effectuer cette démarche qu’une fois sur le sol australien.

La poste restante pour une adresse fixe

Si vous n’avez pas d’adresse fixe pour recevoir votre TFN, pensez à la poste restante. Les bureaux de poste en Australie peuvent garder votre courrier pendant un mois, et il suffit d’une pièce d’identité pour le retirer. Pour recevoir son courrier, il suffit de donner une adresse de ce type :

(Nom Prénom)
c/o (Ville) Post Office
(Adresse du bureau de poste)

Une fois reçu, conservez votre TFN précieusement et ne le divulguez qu’à l’administration ou lors que de votre déclaration d’embauche comme nous l’expliquons plus bas.

Je n’ai toujours pas reçu mon TFN et je change d’adresse, que faire ?

En cas de pépin (si vous n’avez pas reçu vos papiers par exemple), sachez qu’il est possible de récupérer ce numéro par téléphone (au 13 28 61 de 8 h à 18 h la semaine depuis l’Australie, +61 2 6216 1111 depuis la France).

Remplir sa « TFN declaration » à l’embauche

À chaque nouvel emploi, votre employeur vous demandera de remplir une « Tax file number declaration », qui lui permettra de déclarer à l’administration que vous travaillez pour lui et de verser vos taxes à l’État. Ce formulaire à case, comme seule l’administration sait le faire, peut déstabiliser la première fois. Même avec un bon niveau d’Anglais, le jargon technique a de quoi dérouter. Téléchargez notre mode d’emploi pour le remplir pas à pas :

Tutoriel PDF pour remplir votre Tax file number declaration à télécharger

La fiscalité et le TFN en Australie

Un point rapide sur le fonctionnement de la fiscalité pour commencer : en Australie, l’impôt sur le revenu est prélevé à la source (comme ce sera le cas en France à partir de 2018). Autrement dit, avant de vous payer, votre employeur retire de votre salaire la part d’impôt due et la verse directement à l’État australien. Vous touchez ainsi un salaire net d’impôts.

Votre Tax file number (TFN) permet donc à votre employeur de verser cet impôt prélevé de votre salaire à l’État en votre nom et en appliquant le taux d’imposition qui correspond bien à votre situation. Si vous ne possédez pas de TFN, l’employeur a pour obligation d’appliquer le taux maximum d’imposition à 47% (qui fait très mal). C’est pourquoi il est quasiment obligatoire de posséder un TFN.

Une fiscalité spéciale pour les Working holiday makers

Depuis le 1er janvier 2017, la fiscalité a changé pour les détenteurs d’un Working holiday visa (WHV) en Australie. Vous êtes désormais taxés à 15% sur votre salaire, dès le 1er dollar gagné. Cet article a été mis à jour à partir des informations disponibles au 22 février 2017

La « backpacker tax »

Depuis le 1er janvier 2017, le gouvernement australien a instauré une fiscalité propre aux backpackers. Sauf exception, les détenteurs d’un Working holiday visa (WHV) sont désormais tenus de le déclarer à leur employeur et sont ainsi imposés à hauteur de 15% sur leur salaire, dès le 1er dollar (jusqu’à 37000$ de revenus annuel et à condition que votre employeur ait bien déclaré à l’ATO qu’il emploie des pvtistes). Vous pouvez consulter le détail des taux d’imposition pour les Working holiday makers en anglais.

Pensez à déclarer à votre employeur que vous possédez un WHV

Pour être imposé à 15%, votre employeur doit vous déclarer comme Working holiday maker et être enregistré auprès de l’ATO comme employeur de Working holiday makers. S’il ne l’a pas fait, vous serez imposés à 32,5%

Auparavant, il existait un flou administratif qui poussaient de nombreux backpackers à se déclarer « resident » et ainsi bénéficier du seuil de non-imposition (tax free threshold) des Australiens soit une exonération d’impôts sur les revenus annuels inférieurs à 18200$. Mais depuis 2017, l’ATO a clarifié la situation et explique désormais en détail les règles fiscales à observer lorsque l’on possède un WHV en anglais. Dans la plupart des cas, le fait de détenir un WHV fait donc de vous un « non-resident » et vous soumet à l’impôt de 15%. Si toutefois vous pensez vous trouver dans une situation particulière, consultez le texte officiel en anglais pour être certain de votre statut de résidence.

La superannuation ou fond de retraite

Comme nous l’expliquons dans notre article sur l’ouverture du compte en banque en Australie, votre employeur est également tenu de verser une part de votre salaire brut (environ 10%) sur un compte dédié. On appelle cette cagnotte la « superannuation » que l’on pourrait rapprocher d’une épargne retraite. Cet argent est donc normalement bloqué jusqu’à la retraite, mais si comme nous vous ne comptez pas finir vos jours en Australie, il vous est possible de demander le déblocage des fonds à votre départ. Depuis le 1er janvier 2017, le gouvernement australien taxe les fonds débloqués sur votre superannuation à hauteur de 65%.

Faire sa déclaration d’impôts

Lorsque vous quitterez l’Australie ou à la fin de l’année fiscale (le 30 juin), vous avez désormais le devoir de déclarer vos impôts pour vérifier que vous avez été imposé au bon taux. Dans des cas particuliers, vous pourriez avoir trop payé et prétendre à un remboursement.

Pour l'Australie, j'ai troqué mon Mac et mon bureau contre un van et des tongs. Un défi qui s'est avéré être une source de nouvelles perspectives puisque c'est au pays des kangourous que j'ai découvert le voyage et que nous avons fondé Kowala !

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Marc Antoine
Marc Antoine

Pour joindre le service du gouvernement australien pour le TFN :
(132861) Le numero classique
Document demande : Numero de passeport
(131450) Le numero pour avoir l’assistance d’un traducteur durant vos démarche avec le service TFN
Document demande : Numero de passeport + 1 document australien comme une permis ou autre

PS : C’est plus facile de passer par le numero classique.

Kevin
Kevin

Bonjour Kevin,

A la question : Do you want to claim the tax free threshold from this payer? On peut pas répondre oui si on a déjà répondu oui pour un précédent employeur ?

Merci

Cresson
Cresson

Bonjour,

Concernant le TFN, l’ employeur nous le fait remplir lors de l’embauche c’est bien ça ? ou nous sommes obligé d’en avoir un afin de trouver un emploi ?

En vous remerciant d’avance

Fredo
Fredo

Salut Kevin,

Merci beaucoup pour ce site qui est VRAIMENT très pratique !

Pour la section résident / pas résident ; comment as-tu fait pour justifier d’une adresse fixe de 6 mois ou plus sans pour autant que ce soit le cas?

Pour le reste, c’est vraiment super clair.

Merci beaucoup par avance pour ton aide !

Fredo

Kévin et Julia
Kévin et Julia

Salut Kévin et Antonin !
Petite question, on a trouvé notre premier boulot et on se pose quelques questions sur le TFN declaration (orange).
Concernant la question 8, qu’est-ce qui se passe si on répond oui et qu’on viendrait à dépasser les 18200 dollars autorisés ? Oui je sais on est un peu optimiste mais bon on préfère prévoir. Et on parle de 18200 dollars pour cet employeur ou alors pour tous les employeurs de l’année fiscale ?
Et autre question, après le 30 Juin si on a encore le même employeur on re-remplit une déclaration ?

Merci d’avance,
Kévin et Julia

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